Verluste aus abgeltungsteuerpflichtigen Kapitalanlagen (z.B. Festverzinslichen Wertpapieren oder aus Investmentfonds) können ab 2009 mit Erträgen und Gewinnen verrechnet werden, die der Abgeltungsteuer unterliegen, so z.B. Zinsen. Um Ihnen eine Verrechnung zu erleichtern, macht es daher Sinn, seine Kapitalanlagen bei möglichst wenig Instituten zu bündeln.

Gewinne aus Aktienverkäufen

Eine Ausnahme bilden Verluste aus Aktienverkäufen, die nur noch mit Gewinnen (nicht den Dividenden) aus Aktienverkäufen verrechnet werden dürfen. Die bisherige Freigrenze für private Gewinne aus Aktienverkäufen von 512 € entfällt ab 2009.

Damit wir die Verluste unmittelbar mit den Gewinnen bei der Festsetzung der Abgeltungsteuer verrechnen können, sollten Ihre gesamten Kapitalanlagen bei uns verwaltet werden. Sie vermeiden hierdurch eine ansonsten ggf. erforderliche Einkommensteuererklärung Ihrer Kapitalerträge. Nicht verrechnete Verluste können erst im Rahmen der Einkommensteuererklärung z. B. mit Gewinnen aus Kapitalanlagen bei anderen Instituten verrechnet werden.